2020年专升本《银行信贷管理》第七章第二节学习课程-技术改造贷款与基本建设贷款

院校:河南工程学院继续教育 发布时间:2019-11-08 14:58:38

    三、技术改造贷款与基本建设贷款
    商业银行必须对贷款和其他资产全面实行期限管理。中长期贷款除了用中期流动资金投入(1-3年)外,主要用于固定资产投资。中长期固定资产作主要有技术改造贷款、基本建设贷款和房地产贷款等几种形式。
   (一)企业固定资金需求与银行贷款
    1.固定资金周转的特点与贷款调节的必要性。固定资金是企业投资子参动手段上的资金,其实物形态为固定资产,是企业进行再生产的重要物质基?固定资金在周转方式、周转时间和补偿方式方面具有自身的特点。固定资金一次性预付、渐次转移、分次补偿。固定资产的价值在其整个使用周期内形成双重存在。由于固定资金的价值补偿和实物更新在时间上分离,因而,在固定资产使用年限内,处于沉淀状态的积累准备资金就有可能转化为固定资产投资,从而避免资金的闲置浪费。
处于沉淀状态的固定资产更新准备资金以及确定为追加固定资产投资的积累资金不仅存在转化为投资的可能性,而且还具备使这种可能性转变为现实性的客观条件。第一,固定资产更新准备资金都以存款的形式构成银行稳定的信
    贷资金来源;第二,固定资产更新准备资金归各企业所有,转化为投资时必须以不损害企业所有权为前提,惟有运用信用形式转化投资可满足这一要求;第三,银行机构普遍银企关系密切,在动员和分配固定资产再生产资金方面,比其他任何部门都具有更强的实力和优越的条件。运用银行贷款调节企业固定资金需求不仅是可能的,而且是十分必要的。
第一,固定资产更新准备资金客观上存在着地区、行业、企业之间的不平衡,需要银行充分利用时间差、空间差,进行高度社会化、灵活性的信用调节;
    第二,企业进行固定资产更新改造,仅仅依靠自有资金往往是不够的。需要银行贷款更多地参与固定资金周转以充分发挥贷款的调节作用。
    2.固定资产贷款的特色和要求。固定资产贷款的投资性,决定它在许多方面具有不同于流动资金贷款的特点和管理要求。
    第一,从贷款对国民经济和社会再生产过程的影响来考察,有三个不同特点和要求:
   (1)固定资产贷款的使用,直接影响经济建设规模、速度和结构比例关系。固定资产贷款是用来购置设备、修建厂房,每笔贷款数量大,使用集中,其分配资金的数量和结构直接影响社会积累的规模和分配比例,改变产业结构和生产力布局,个别项目贷款的失误会造成人力、物力和财力的巨大浪费。固定资产贷款的这一特点,要求贷款管理要严格控制规模和分配结构,贷款总规模不能超过国家财力、物力的承担限度,并正确选择贷款项目,认真进行评估论证,保证投向准确,达到预期效果。
   (2)固定资产贷款的使用会推动流动资金扩张。贷款发放给新建企业,投产时就要铺底流动资金,还要短期周转资金,引起整个流动资金需要量追加。贷给现有企业改建、扩建和技术改造,使原有劳动手段规模扩大,配套能力提高、增加了对长期、短期流动资金的吸纳能力,同样推动整个流动资金扩张。这就要求银行的固定资产贷款适应国家固定资产投资规模,也要受流动资金供应能力的制约,相互之间要保持合理的比例,凡申请中长期固定资产贷款,新建项目企业法人的所有者权益不得低于项目所需总投资的25%。
   (3)固定资产贷款对市场供应和货币流通状况有很大影响。固定资产贷款回收期长,项目建设期间只从市场取走生产资料和消费资料,却不能提供商品供应市场,贷款的60%形成生产资料购买力,40%形成货币投放,增加消费品购买力,所以对市场供求和货币流通的冲击性很强。这一特点要求固定资产贷款的发放,要充分考虑市场生产资料和消费资料供应的承受能力,从市场供求物价水平和货币流通调节的需要出发,尽量选择花钱少、工期短、见效快、收益大的项目予以支持。
    第二,从贷款的组织管理方法来考察,有五个不同特点和要求:
   (1)固定资产贷款流动性差,风险性大。这一特点要求固定资产贷款的规模要与银行长期稳定资金来源相适应(贷款规模应小于长期性资金来源);应本着“三先三后”即先流动资金、后固定资金,先生产、后建设,先技改、后基建的顺序安排贷款;贷款期限应以短期为主,中、长期为辅;应按贷款期限长短收利息,以促进缩短工期,加速贷款归还。
   (2)固定资产贷款实行更多的计划控制,决策权集中,执行权分散。固定资产贷款在经济发展中的内在抑制扩张机制尚未真正建立以前,必须对其总额加以严格控制,对其使用作出刚性政策规定,以便限定其规模和投向。贷款的决策权集中在中央和省两级,而项目选择和贷款的发放与收回分散在基层银行。这就要求国家管宏观规模和投资政策、基层银行管项目评估选择和日常贷款管理,把宏观效益和微观效益统一起来。
   (3)固定资产贷款的还款来源是贷款项目所增加的纯收入。固定资产贷款形成的厂房、机器设备等固定资产,它的价值转移和补偿不能一次完成,而是在许多再生产周期内逐渐将其价值转移于产品成本,逐渐从产品销售收入中取得补偿,而且这些固定资产形成新的生产能力,可以增加产品的生产,实现更查。纯收入。所以企业偿还贷款的资金来源只能是贷款项目新增加的纯收人,由括新增固定资产提取的折旧基金。这就要求银行处理好收回贷款与财政税”企业留利三者之间的关系,既不能把应该用来归还贷款的纯收入作税利上交油留归企业,又不能把应该上交财政的税利和企业的合理留利用来归还贷款。
   (4)固定资产贷款项目投资来源多头,一个贷款项目常常有国家、省、市地、县各级投资。从银行来说,有工、农、中、建、交通等各家商业银行和金融机灿多渠道贷款。这就要求各种渠道的资金统筹协调,先用自筹资金,后用贷款。职严格贷款审查和监督,防止企业行为脱离宏观指导,搞重复、盲目建设。
   (5)固定资产贷款项目的审批、管理涉及许多部门。国家管总规模,计委下达基建计划,安排技术改造,主管部门按系统申报、下达项目,作技术改造规划。
安排设备订货,工业部门管材料设备供应,建筑安装部门施工,财税部门安排税收计划,还有进出口主管部门,电力供应、交通运输部门,有关设计、咨询部门,城建、环保、消防等部门,都可能与贷款项目有直接联系,条块与部门交织结合,共同制约贷款项目。这就要求有关各方面统筹协调,共同把好关,选好项目。
                                                                                         (本文原创:转载未经许可将追责)