2020年专升本《银行信贷管理》第七章第一节学习课程-票据贴现贷款的期限和额度

院校:四川师范大学研究生培训 发布时间:2019-11-08 15:00:20

   (五)票据贴现贷款的期限和额度
    1.贴现的期限。票据贴现的期限,是指票据从贴现之日起至到期日止的时间。票据贴现的期限较短,一般为3~6个月,最长不超过6个月。具体计算采取从贴现日至到期之日算头不算尾,满月不论大月小月一律按30天计算,不足1个月的按实际天数计算。票据的再贴现和转贴现期限是以再贴现或转贴现之日起至票据到期日止的时间。再贴现和转贴现的期限也在6个月内,其具体计算方式与贴现期限的计算方式相同。
    2.贴现的实付金额与利息。贴现实付金额,是指在贴现汇票金额中,扣除从贴现日至汇票到期日的贴付利息后,实际支付给贴现申请人的金额,计算公式为:
    贴现实付金额=贴现汇票的票面金额-贴现利息计算贴现利息的关键是确定贴现率和贴现期。由于一般利息后收,而贴现利息预扣,所以,如果贴现率与一般贷款利率水平相同,那么,贴现的实际利率就会高于一般贷款利率,高出的部分等于预扣的利息在贷款期间的收益。因此,规定贴现率略低于同期一般贷款利率。贴现利息的计算根据贴现汇票面额、贴现率和贴现期确定,计算公式为:
    贴现利息,=贴现汇票票面金额×实际贴现天数×日贴现率(月贴现率/30)
    例如:某企业于1998年3月1日向银行申请银行承兑汇票贴现,汇票金额为10万元,汇票到期日为7月15日。经银行审查同意即日起办理贴现,贴现率按月0.6%计算。则有关计算过程如下:(1)贴现天数从1998年3月1日起至7月15日止,为4个月另14天,共134天;
   (2)贴现利息=100000×134×(0.6%+30)=2680(元);
   (3)贴现实付金额=100000-2680=97320(元)。
   (六)票据贴现贷款的收回
    商业汇票到期后,贴现票款的收回也就是票据贴现贷款的收回。收回贴向票款包括委托收款、到期付款和汇划票款三个环节的工作。
    1.委托收款。
    汇票到期前,贴现银行应通过联行或同城往来向票据承兑右或委托付款单位开户银行收取票款。填制“委托收款结算凭证”,连同商业汇理一同寄达对方银行。
    2.到期付款。付款人或承兑申请人要在票据到期日之前备足票款。
    承行或付款人开户行在收到贴现银行寄来的有关委托收款凭证和商业汇票后,经审查无误,于汇票到期日从承兑申请人或付款人结算账户中划转票款。
    3.汇划票款。贴现银行接到对方行的划款凭证后,及时收款人账。
    如果付款人不能足额支付票款,应按不同情况分别处理。在采用银行承兑汇票的情况下,承兑行应凭票向贴现行无条件支付,并对承兑申请人执行扣款,尚未扣回的承兑金额,按逾期贷款计收利息。在采用商业承兑汇票的情况下,付款人开户行应将汇票退回给贴现行,贴现行从贴现申请人账户内收取贷款,尚末收回的部分,按逾期贷款处理。
                                                                                         (本文原创:转载未经许可将追责)