2020年专升本《银行信贷管理》第十章第二节学习课程-尽职调查

院校:湖南科技学院 发布时间:2019-11-08 15:11:49

    三、尽职调查
   (一)基本概念
    贷款尽职调查机制是风险管理和信贷业务明确分工的直接结果,它是银行风险管理部门对各业务部门信贷初评及风险初审情况进行的调查。尽职调查只是对单笔贷款的调查,目的是力图保证每个单笔贷款最优。
   (二)重点和原则
    尽职调查的重点是:客户的资金需求是否符合国家的信贷政策和银行自身信贷结构调整方向;各项业务的初评、初审程序是否符合有关规定,业务部门所做的风险分析和项目评估方案是否全面、合理;业务部门所报的基础资料和对这些资料的分析是否真实、深入;行业分析、法律方面的分析、财务方面分析、采用的风险评级参数取值是否合理等。尽职调查无须面面俱到,可根据项目风险性质,对一线业务部门工作尽职方面的可疑点、风险点进行重点调查。尽职调查可以不限于业务部门的资料来源和分析角度,从其他方面审查业务部门信贷初审的尽职情况。如遇到重复案例或确认可疑案例,可仅就某项或某几项进行调查,对重点方面进行全面调查。在银行信贷审查双线制衡机制中,尽职调查占有重要的地位和作用(如图10-2所示)。
   (三)内容和步骤
    1.借款人的审查。主要包括基本情况、偿债能力、获利能力、经营管理能力、履约能力和发展潜力等六个方面。此外,对新建客户或无法提供完整财务报表的客户,审查重点关注法人代表和领导班子素质、产权结构和注册资金到位情况、主要投资者的资信情况、法人的性质等方面。
    2.贷款的必要性和可行性分析。对流动资金贷款,要分析贷款的金额、用途、期限和贷款的合理性;要结合借款人的实际需求、经营周期、现金流量情况分析贷款能否满足借款人的生产经营正常需要;要分析银行的贷款规模情况和贷款资金的落实情况,分析借款人的还款来源、还款计划,分析贷款的综合效益。对项目贷款,首先要对项目基本情况进行分析。其次要对项目产品进行市场调查。同时要对项目投资进行估算,评估分析项目工程内容和费用是否齐全,收费标准和依据是否合理,投资构成是否合理;要对项目资金筹措情况进行评估,评估和分析项目各项投资来源的筹资数额及比例、筹措方式、筹资成本、计划安排等是否落实和是否符合规定。对于新建企业要着重对资本金来源进行分析和评价。最后要对项目效益进行测算,还要分析项目还贷能力,对银行贷款的综合效益进行评价。
    3.贷款担保评估。一是保证评估。对保证人的担保资格和担保能力进行分析,审查保证人是否具有独立的法人资格,是否对其财产享有所有权和依法处分权,是否有重大债务纠纷;考察保证人的财务能力和资信状况;调查保证人已为其他单位提供担保情况,保证人与借款人的关系及其保证履约动机。二是抵/质押评估。对抵/质押人、抵/质押物及其权属进行分析。主要包括:审查抵/质押人对抵/质物是否依法享有所有权或处分权;抵/质押物的选择是否合法,是否易于保管、转让和变现,其期限是否符合银行贷款要求,对其价值评估是否合理、合法,足以清偿银行贷款本息及费用,抵押率是否达到银行有关规定。三是其他担保方式评估。主要是对信用贷款、票据贴现、备用信用证等方式的担保进行审核评估。
    4.贷款风险评价。一般是在以下五方面的风险评价基础上进行综合风险评价:一是政策和地区风险评价,依据国家经济政策、银行信贷政策、地区经济环境等进行分析;二是借款人风险评价,依据客户信用等级、经营规模、承办能力分析;三是项目风险评价,依据项目技术风险、建设风险、资金风险和财务风险分析;四是担保风险评价,依据担保方式不同分别评定;五是其他风险评价。
    5.评估结论及建议。在上述四个方面评估的基础上,提出评估结论性意见,并就进一步完善贷款风险管理提出相应的建议。
                                                                                        (本文原创:转载未经许可将追责)