第6章 商业银行
第二节 商业银行的业务
三、中间业务
商业银行除了资产业务和负债业务以外，还有一类不直接承担或不直接形成债权债务、不动用自己资金、为社会提供各类服务而从中收取手续费的业务，称为中间业务。中间业务主要包括结算业务、代理业务、信用证业务、咨询业务、电算业务、保管及其他业务。
（一）结算业务
结算业务是由商业银行存款业务派生出来的一种业务，即通过银行提供各种支付结算的手段与工具，为实现社会经济活动中的货币支付服务的业务。支付结算主要有托收承付、汇兑结算和委托收款等方式。托收承付是根据购销合同由收款人发货后委托银行向异地付款人收取款项，由付款人向银行承认付款的结算方式。使用该结算方式的单位，必须是国有企业、供销合作社以及经营管理较好，并经开户银行审查同意的城乡集体所有制工业企业。办理托收承付结算的款项，必须是商品交易，以及因商品交易而产生的劳务供应的款项。异地托收承付结算每笔的金额起点为10万元。结算款项的划回方法分邮寄和电报两种，由收款人选用。使用托收承付结算方式，收付双方必须签有符合《经济合同法》的购销合同，并在合同上注明使用此种汇兑结算是汇款人委托银行将款项汇给外地收款人的结算方式，凡单位、个体经济户和个人各种款项的结算，均可使用汇兑结算。汇兑分为电汇、信汇两种，由汇款人选择。委托收款是收款人委托银行向付款人收取款项的结算方式。凡在银行或其他金融机构开立账户的单位和个体经济户，凭债券、存单、已承兑的商业汇票等付款人的债务证明办理款项的结算，均可以使用委托收款结算方式。
（二）代理业务
商业银行的代理业务主要分为代理融通业务和代理行业务。
1.代理融通业务
代理融通又称代收账款或收买应收账款，是由商业银行代顾客收取应收账款，并向顾客提供资金融通的一种业务方式。代理融通业务后来有了进一步发展，已不限于账款的代收，还扩大到贸易融资、信用风险担保等综合性金融服务，所以又称保理业务。代理融通业务在我国开展的时间不长。中国银行于1992年率先推出国际代理融通业务。2000年3月又首先推出两项国内业务：发票贴现和综合保理。中国工商银行于2000年4月购买摩托罗拉（中国）电子有限公司10亿元人民币应收账款，是国内最大一笔代理融通商业银行的代理融通业务是一项很有发展潜力的业务，而且利息收入高，在其他服务上亦可收到一些手续费。由于对赔账顾客事先有资信调查，并规定授信额度，因此风险较小，对有追索权的融通，安全性更高。
2.代理行业务
代理行业务是商业银行的部分业务由指定的其他银行代为办理的一种业务形式。代行可以分为两类：一类是国内银行之间的代理。分支机构再多的银行也有辐射不到的地和领域，有些业务需要由一些其他银行来代理。对长期实行单一银行制度的美国（20世80年代以来有所改变）来说，代理行制度更显得十分重要。代理行制度一直是美国所史大部分时期内都存在着的银行间业务的主要形式，而且至今仍起着重要作用。我国的国章开发银行等政策性银行的很多业务就是通过一些商业银行来代理的。另一类就是国际银行之间的代理。银行从事国际业务并不需要在国外广泛设立分支行，但必须要有一批国外行作为它的代理行来开展业务活动。这些外国银行通常被称国内银行在国外的代理行。之，国内银行则是国外银行在本国的代理行。我国四大国有商业银行在海外就有众多的代理行，如中国工商银行和中国建设银行各有240多家；中国银行和中国农业银行各有200多家。
（三）信用证业务
信用证业务是由银行保证付款的业务，可以解决买卖双方互不信任的矛盾。这种业务分为商品信用证和货币信用证两种。商品信用证是银行应买方的要求，开给卖方的一种保证付款的凭证。货币信用证是银行收取客户的一定款项后，开给客户保证在异地银行免取相应现款的一种凭证。银行经营信用证业务，可以从中收取手续费，并可以占用一部分客户资金。
（四）咨询业务
银行的咨询业务范围极为广泛，它是以转让、出售信息和提供智力服务为主要内容的最务业务。其显著特征是：它具有为银行经营管理服务和为社会服务的双重性；它以信用和簧金以及相关联的项目为主要内容；它不以盈利为主要目标；通过咨询更好地为银行和社会量务，提高银行的社会知名度和声誉；它是在信息系统的基础上建立的，并且是信息系统的重要组成部分。世界各国实践证明，银行咨询的确具有十分广阔的发展前景。这不仅表现为银行音本身的发展速度较快，经济收益明显，而且表现在它的发展对金融业及整个经济的发展具有不可低估的促进作用，社会效益极其可观。
（五）电算业务
电算业务是指银行应用电子计算机及其他先进的通信技术来改善银行服务工作，提高工作效率的业务。银行应用电子计算机主要有以下两个领域。
1.电子计算机在银行零售业务中的应用所谓零售业务，一般认为是银行对个人客户（不包括企业)提供的银行服务。在银行的零售业务中，除了柜台业务普遍使用各种计算机终端以外，更重要的突破在于自动柜员机、售货点终端机的推广应用、家庭银行业务的开拓以及信用卡业务的蓬勃发展。
2.电子计算机在银行批发业务中的应用富翁所提供的恩所谓批发业务，是指银行向企业（尤其是大中型企业）、跨国公司、大务，以及银行同业之间发生的业务往来。电子计算机在批发业务中的应用主要表现在以下三个方面：一是在日常业务中的应用，包括贷款业务、证券业务以及外汇业务。通过应用计算机，加强了数据、信息的处理与分析能力，不仅提高工作效率，而且减少了工作中的失误，同时还为客户提供了及时、周到、优质高效的服务。二是在决策支持和信息咨询中的应用。三是电子计算机在银行资金清算调拨中的应用。
（六）保管及其他业务
1.保管业务
保管业务是指商业银行设置保管箱，接受单位和个人的委托，代其保管各种贵重物品和单证的业务。保管品的内容包括各种金银珠宝、稀贵金属、珍贵文物、古玩、珍贵字画、图纸文件、合同契约、各种货币及有价证券、存折凭单及遗嘱等。
2.现金管理
西方商业银行的现金管理与我国银行的现金管理工作具有完全不同的概念。我国银行的现金管理是按现金收支计划和有关经济政策管理社会现金流通量，是一种宏观管理职能。西方商业银行的现金管理则纯榨是一种服务业务。银行协助企业，科学合理地管理现金及活期存款余额，做到既不积压资金，又保证灵活周转。这属于微观经营管理范畴。
3.代理会计事务代理会计事务是指银行接受单位或个人的委托，代办某些财务会计事项的行为。它实质上是银行利用其财务职能为客户提供的一种信用服务，它包括四个方面的内容：代理制定财务和会计的规章制度和办法，拟订编制文稿、业务手册；代理审核、检查、清理会计方面的账目、报表和业务记录，并提交审核或清理的专题报告；代理建立会计账册，健全财务管理制度，编制预决算报告及财务分析、专题分析资料；辅导培训财会人员，介绍招聘兼职或专职会十人员等。
4.代理保险
代理保险指商业银行受保险公司的委托，代其办理财产保险和人身保险的业务。由于属于代办性质，因此在其代办险种的范围内，一旦保险标的遭受损失，应由保险公司予以赔付，商业银行不承担经济责任。对于商业银行而言，代办保险业务，扩大了业务经营的种类，也能从中收取一定手续费。商业银行经办代理保险业务起到了银行与保险业务的相互结合、相互促进的作用。保险活动的开展需要银行大力支持。目前我国不少银行都代理部分保险业务，促进了保险业务的发展；同时，银行信贷活动的开展，又需保险为之提供有效的经济保障，大量保险基金存入银行，又增加了信贷资金的来源。除上述业务外，信托业务也是西方商业银行重要的一项中间业务。
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