2020年专升本《银行信贷管理》第五章第五节学习课程-现金流量的预测
院校：徐州工程学院继续教育
发布时间：2020-02-07 15:21:41
三、现金流量的预测
前面我们讨论的财务报表所涉及的都是历史性的数据。在评估一项贷款申请的时候，银行信贷人员非常有必要对企业未来的经营活动、投资活动和筹资活动的现金来源和运用进行某种程度的估计，为分析借款人未来的现金流量和还款能力提供依据。特别是在审查一些新公司或迅速成长的企业的贷款申请时。
这些预计报表就显得尤为重要。
(一)影响企业未来现金流量的因素
企业未来的财务绩效和现金流量会受到很多因素的影响。企业管理层的经战略和管理能力、产品的市场竞争力、企业的技术含量和销售策略等内部因素对企业未来的经营以及现金流量会产生直接的影响；经济状况、法规政策、行业与当地市场形势等外部因素对企业未来的经营以及现金流量也会产生不同程度的影响。银行信贷人员要尽可能多地收集对企业未来财务绩效和现金流量带来影响的资料和信息，为预测未来的现金流量提供依据。
(二)现金流量预测的步骤
现金流量的预测就是在研究有关历史数据的基础上，结合收集到的影响金业未来现金流量的各项因素，通过分析研究得出未来的现金流量。
其基本梦骤是：
一是根据企业历史数据，分析影响现金流量的主要因素。
二是采用定性分析和定量分析相结合的方法，通过与企业各级管理人员的讨论，进一步调查、研究、确定影响企业未来现金流量的因素。三是确定各因素对企业未来现金流量的作用方向和程度，最终编制现金预算表。
不同的银行或不同的信贷人员，可能采用不同格式的现金预算表。表5-23是一份现金预算表的实例，该表是按月预测现金状况的例子。
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