资产负债管理

    根据(商业银行法》的规定，银行应当遵守银行业监督管理机构关于资本充足率资产流动性比例,对股东贷款比例和资产风险管理的规定以及其他要求。广艾的商业银行管理包括银行业监督管理机构对商业银行的管理和商业银行的自身管理:狭义的商业银行管理则专指商业银行的自身管理。这种管理步及商业银行的各个方面，如资产负债管理、财务成本管理、金融产品市场管理和高级从业人员资格管理等其中资产负债管理状况既是商业银行稳健经营的关键,也是银行业监督管理机构的监管重点。

    (一)责产管理

    商业银行的资产主要包括:现金资产、证券资产贷款资产和固定资产。赛产管理是指商业银行应恰当安排资产负债表上资产方的各个项目，即对现金证券和贷款等进行最佳组合,以满足银行安全性流动性和效益性的的需要。

    1.流动性管理和准备金管理。流动性是指银行在资产无损的情况下迅速变现的能力。准备金是指银行持有的现金资产和短期有价证券。它们虽具流动性，但通常是无收益的,如果现金资产比重过高会降低收益:若现金资产比重过低，如遇客户大量提款,则会引起银行支付危机,甚至导致银行倒闭。因此,准备金管理就是保持适度的现金资产，借以达到收益最大化，风险最小化的目标。

    2.贷款管理。(商业银行法)和(贷款通则)规定了商业银行贷款管理的主要内容:商业银行根据国民经济和社会发展的需要，在国家产业政策指导下开展贷款业务。应当遵循平等、自愿公平和诚实信用的原则，实行审贷分离分级审此的制度，对贷款项目进行贷前调在，贷时市查和贷后检查,应当对借款人的借款用途微还能力，还款方式等情况进行严格审查。商业银行贷款,应当与借款人订立书面合同合同应当约定贷款种类借款用途金额利车.还款期限还款方式违的责任和权方认为需要的定的其他事项。商业银行点当按照中国人民银行规定的贷款利事的上下限，确定贷款利率。借教人应当提供担保，但经商业银行严格市查评估，确认其资信具备还教能力，可以不提供担保的除外。商业银行有权依法向情款人数用利期贷款的本金和利息借款人到期不自还出保贷款的，商业银行依法事有要求保证人有还贷款本金和利息或者致该担保物优先受信的权利。借款人到期不具还信用贷款的，应当按照合同约定承担责任。

    从国际实践来看，实行贷款质互级分类是信贷资产质量管理的基本工具。特业质量风险分表，是括商业银行镇借款人的还魅力即终能还停款不和科息的实际能力，确定贷遭受损失的风险程度博贷教质量取划分为正常、关注、次级可疑和损失五级的一种管理方法。 这种方法建立在动态和持续监则的基础上，通过对借款人现金流量财务实力抵押品价值等因素的连续监测和分析列断贷款的实际损失程度有利于银行及时发现贷款发放后出现的问题，有助于更难确地识别贷款的内在风险、有效地跟踪贷款质量便于银行及时采取措施进行风险资产处置，从而有效提高信贷资产质量。实行科学合理的贷款分类方法，及时准确反映商业银行的盈亏状况，是国际公认的对银行业审慎监管的做法。

    3.投资管理。商业银行的投资就是其购入各种有价证券，以便在贷款收益较低或者风险较高时能够保住或者提高银行的利润。在投资管理中，由于银行对证券的选择已使信用风险降至次要地位，因此管理的重点主要是有价证券的期限和利率。商业银行的投资业务主要通过银行间债券交易市场和证交所债券交易席位来进行。

    (二)负债管理

    负债管理是指商业银行以借人资金的方式来保持银行的流动性，并对负债及其结构进行有效的配置和调节,降低筹资成本，以增加资产，进而增加银行收益。负债管理的方式主要有:(1)以短期借入款来弥补提取的存款,这样一增一减，保持了营运资金的平衡:(2)以借人款来应对增加的借款需求，资产和负债都增加，通过扩大负债来增加赢利资产，进而带来额外利润。

    (三)资产负债管理

    作为一种综合性的资金管理办法,它根据经济金融情况的变化，通过资产结构和负债结构的共同调整,实现商业银行安全性、流动性和盈利性的经营管理目标。风险和收益是衡量银行经营好坏的重要标志。收益主要来自银行的利差，利差又是银行潜在的资产负债结构的反映，是资产负债综合作用的结果。风险则表现为利差的大小和变化。为此商业银行要对持有资产负债的类型，数量、资产负债总量及组合进行测算计划控制和调整，以实现利润的最大化。其具体方法，一是根据预测利率的变化积极调整资产负债结构，即运用利率敏感性差额管理法:二是运用金融市场上转移利率风险的工具，如期限管理法、金融期货期权利率调换等保值工具,作为差额管理法的补充。