商业银行的业务经营原则

    商业银行经营的基本目标是最大限度地创造利润,实现赢利的最大化。但商业银行作为社会信用中介机构，如果内部缺乏自我约束机制，外部又缺乏对其监管的有效手段.就会出现风险过度集中、不良贷款额度过高.贷款损失金额过大等问题,从而最终影响银行的稳健运行和国民经济的正常发展。因此,为了加强对银行业的监督管理,保护银行、存款人及其他客户的合法权益,保障银行业的稳健运行，商业银行还必须遵循资产的安全性、流动性和效益性原则。

    1.安全性原则，是指银行按期收回资金本息的可靠程度。由于商业银行自有资本所占比重很小，主要依赖负债经营，因此，资产的安全性主要是通过对风险的防范和控制来实现的。风险是指影响资产安全的不利因素，主要包括:(1)借款者的信用状况。这是一种信用风险，指借款者的经营状况发生变化，信用状况恶化，到期不能归还贷款，成产生坏账，或投资证券贬值。借款者信用状况的严重思化券必影响存款的兑付和资金周转，甚至会发生挤兑和银行倒团。(2)资产负债的现模和结构。这是一种经营风险，指由干商业银行的绝大部分资金来源于存款，如果备付金不足，会出现没有足够的现金保证客户提取存款或者请偿债务如果贷款或投资规模过大,或者短期来源的资金用于长期贷款和投资,便会造成资金流动性下降,周转金不足，使商业银行的经营无法顺利进行，从而造成银行信誉受棚。(3)利率汇率变动。这也是一种经营风险 指市场利率和外汇汇率发生变化可能会给银行带来损失。(4)政治和经济形势的影响。这属于政治和社会风险，如战争、动乱、自然灾害经济衰退和通货膨胀等。上述风险形成的客观原因虽然不同，但对商业银行来说都属于经营风险。为了保证经营资金的安全，商业银行就要采取相应的风险管理方法，来防范分散、转移和消除各种风险。

    2.流动性原则，是指银行能够随时满足客户提取现金和正常贷款的需要。在法律上，商业银行是存款人的债务人，同时又是借款人的债权人。作为债务人，银行要以现金形态的资产来保证定期和活期存款的支付。因此.流动性问题主要涉及商业银行债权债务的合理安排和留有足够的现金准备.或者能将其他形态的资产迅速转变为现金资产。该原则包括资产的流动性和负债的流动性两个方面。(1)资产的流动性，是指商业银行的资产在无损状态下迅速变现的能力。通常的做法是把资金来源集中起来,按轻重缓急的先后顺序在各种资产之间进行分配，建立多层次的准备金;合理安排资产结构，根据不同资金来源的流动性、不同的法定准备金要求和资金的不同周转速度，合理地安排资产期限结构，与不同资金来源的流动性相适应，既保持银行经营所需流动性的需要,又能获得最大利润。(2)负债的流动性，是指商业银行能以较低的成本随时获得所需的资金。银行在维持资产流动性方面,除了应注意加强资产管理外，还应注意负债方面的管理，发展主动型负债，如通过向中央银行同业或者国际金融市场借款发行可转让大额定期存单、金融债券等来保持负债的流动性。

    3.效益性原则。是指银行进行资产负债经营活动要获得预期的收益，即麻利。在商业银行经营的“三性"原则中，效益性是目的。商业银行的收人主要来自贷款的利息收人，支出主要是存款的利息支出,存、放款利息的差额为利差,必要的扣除和纳税后的余额为利润。-般说来，提高赢利水平主要取决于存货规模的大小和存贷利率的差额。但在实际经营中，一方面,二者 并不是可以随意调整的，它们受到金融市场和监管规则的限制;另一方面 ，赢利要受资产收益、其他收人和经营成本等诸多内外因素的影响。因此，要提高赢利水平，还必须通过降低成本米实现。

     商业银行的经营管理必须坚持“三性"原则，因为这不单涉及银行自身利益，而且关系到社会经济的稳定。安全性.流动性和效益性之间存在着矛盾，倘若商业银行过分追求其中某项指标，一定 会损害其他两项指标。般认为， 资产的流动性和安全性成正比，即流动性高的资产往往安全性有保障。但流动性与效益性之间成反比,即流动性越强.赢利水平就越低;安全性也与效益性成反比，资产期限感长，赢利就越多,但风险增大又不符合安全性的要求。因此，在业务经背管理中往往要寻求这三者的均衡协调。为了保障银行业的稳健运行，商业银行应当遵守银行业监督管理机构关于资本充足率.资产流动性比例、对股东贷款比例和资产风险管理的规定以及其他要求。此项要求也体现了商业银行的经营原则。